课程背景：

     随着《中华人民共和国增值税法》及其配套《实施条例》的正式公布，中国增值税制度迎来了自1994年税制改革以来最为重大的变革。这标志着我国增值税从暂行条例

     时代正式迈入法律时代，对企业税务管理提出了全新的要求和挑战。 本课程全面聚焦将于2026年1月1日正式施行的《中华人民共和国增值税法》及其配套《实施条例》。在当前经济转型升级、数字化征管全面推进的大背景下，企业面临着前所未有的税务合规压力：一方面，新法在纳税人界定、征税范围、进项抵扣、长期资产处理等方面带来了诸多实质性变化；另一方面，金税四期等智能化征管系统的上线运行，使得税务风险的暴露概率和处罚力度都显著提升。

课程收益：

• 精准掌握新法要点：全面理解《增值税法》及《实施条例》的核心条款和实质变化，确保企业在新法实施后的合规运营。

• 提升实务操作能力：掌握新规在企业日常经营场景中的具体应用方法，有效识别和防范高风险业务领域的税务风险，提高税务处理的准确性。

• 构建系统管理体系：建立从纳税人身份判定到纳税申报的全流程税务管理框架，掌握增值税与企业所得税等税种的协同处理技巧

• 增强风险防控能力：深入了解金税四期等数字化征管工具带来的监管变化，建立适应智慧税务时代的企业内部控制机制，有效降低税务违规风险。

课程大纲：

第一模块  中国增值税制度改革历程与立法必要性

中国的增值税制度发展经历了几个关键阶段

增值税立法的必要性

第二模块  纳税人、征税范围与境内境外的界定

纳税人的基本分类与界定

特殊情形的纳税人认定（承包、承租、挂靠经营，资管产品）

核心概念：“应税交易”

不属于应税交易的情形（不征税）

视同销售变化

 境内判定标准全面转向“消费地原则”

第三模块  税率结构与应纳税额计算基础

税率与征收率

销售额的确定基本原则

视同销售：范围变化与定价新规

销售额核定方法

混合销售与兼营：新规则下的适用原则与风险点

第四模块  进项税额抵扣规则变化（上）

合法扣税凭证的类型

可抵扣进项的一般规则

不得抵扣进项的范围变化

  ➢ 不得抵扣项目

  ➢ 贷款服务及相关费用

  ➢ 餐饮、居民日常、娱乐服务

  ➢ 集体福利、个人消费

  ➢ 简易计税、免税项目对应的进项

第五模块  进项税额抵扣规则变化（下）与重点难点

不得抵扣进项税额的计算与转出

  ➢ 按原抵扣税额直接转出

  ➢ 按实际成本计算转出

  ➢ 按净值计算转出（固定资产、无形资产、不动产）

  ➢ 按公式计算转出（无法划分的进项税额）

长期资产进项税额处理的革命性变化

  ➢ 核心规则：500万元分水岭

  ➢ 操作要点与影响

非正常损失的进项税额转出

重要操作提示与风险点

  ➢ 准确划分是前提

  ➢ 年度清算

  ➢ 非正常损失的认定

  ➢ 长期资产的管理

  ➢ 加计抵减额的同步调整

第六模块  税收优惠管理与征收率

法定免税项目梳理及条件解读

简易计税方法的适用与操作

特定应税行为的计税办法

第七模块  征收管理新规与纳税申报

纳税期限规定

申报表填报技巧与核心关注点

发票管理核心要点与风险防范

  ➢ 取得异常凭证的应对

  ➢ 取得环节虚开风险防范

  ➢ 开具环节虚开风险防范

第八模块  增值税会计处理与所得税协调

增值税会计处理规范

基本账务处理流程

特殊事项的账务处理

增值税与企业所得税差异协调

所得税会计核算方法

第九模块  税务风险防范与稽查应对

税务风险识别与评估框架

税务风险内部控制体系建设

税务稽查流程深度解析

税务稽查各阶段应对策略与技巧

典型高风险领域及防范要点

主办单位：

上海复锐企业管理咨询有限公司

联系方式：

电话：021-65210156、021-65214838  18917636997

网址：www.free863.com

周末及下班时间服务热线：13817832229

陶老师

北京交通大学兼职教授

曾任：某地国家税务局 副局长

曾任：国锐信达税务师事务所 副总经理

曾任：中国国际税务咨询公司 副总经理

   陶老师拥有20年税务机关工作经验（期间8年分管稽查局副局长经验），5 年建筑集团公司税务总监经验，多年涉税服务经验，对企业税务风险控制和税务稽查风险应对有丰富的实操经验，曾为众多大型企业集团提供专业培训及合规指导服务，在政企两端积累了丰富的涉税实务处理经验，对税收政策有深入的解读及实操能力。尤其擅长税务风险管理体系建设、纳税合规和税企争议解决。

擅长领域

擅长制造业、商业、医药行业、建筑地产、交通运输、金融保险等行业的税务政策研究与涉税实务处理，尤其擅长金税工程风险预警分析、纳税筹划、发票管理、纳税评估、风险控制、税务稽查等。

部分服务客户

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