课程背景

以战略规划为导向、经营目标为起点

建立全面预算管理体系，实现资源利用最大化

 财务部门总说预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真这么难吗？

 业务部门不愿参与预算，抱怨财务不懂业务，只会卡费用，预算就是用来讨价还价的吗？ 每年预算和实际差异很大，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？

 预算编制麻烦，如要管控成本，不如直接压缩费用，预算就是为减少开支吗？

全面预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法，对企业成熟与发展起重大推动作用。以整体经营目标为基础的预算，已成为企业不可或缺的管理手段，在日常经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。《经营计划与全面预算——企业战略的量化落地》课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何通过全面预算管理，促进企业部门与部门之间的相互交流与沟通；如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整经营计划，用预算规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。

课程收获

企业收益：

1. 构建适合自己企业的预算管理体系

2. 通过预算管理对企业经营进行有效监控与考评，真正提高企业效益

岗位收益：

1. 认识全面预算对企业完成战略目标重要性

2. 明确高效的全面预算管理体系中的关键点

3. 学习预算编制的流程、工具和方法

4. 掌握跟踪预算执行的有效方法

课程特色

【高维度】跳出财务框架看财务，战略视野理解财务预算的本质与价值

【硬本领】老师极强专业功底，独特视野，分享众多优秀企业经验实例

【真实战】工作坊形式带着大家实战演练

课程大纲

第一模块 让经营成功从偶然走向必然的法宝

 企业为什么要做战略-经营计划-预算？能给企业带来什么？

 案例导入：某著名软件解决方案提供商实行预算后的巨大变化

 情境导入：预算有什么作用？什么是好的预算、好的控制

 预算控制系统的整体框架和关键点

 打造全员参与的预算管理

 夯实预算控制的财务基础

 企业运作的核心财务指标？

 长期投资者的圣杯—净资产收益率的分解与预算的层层分解

第二模块 从战略到经营计划到预算的有效路径

 从战略到运营的思维推演：势、道、术

 经营目标设定与达成：建立上承战略，下启绩效的管理体系

 战略落地链条：愿景使命价值观—经营思想—战略经营激励—市场客户

 战略确定链条：市场洞察—审视、确定战略指引—战略规划决策/批准—战略宣讲

 战略与经营联结：中长期发展计划牵引年度经营计划和预算

 案例：某公司如何实现战略与经营计划的连接

 案例：华为战略可落地、可执行的体现—销管研费用变动趋势分析

 保障战略落地的组织设计：

 案例分享：华为战略落地的经营组织 ST

 责任中心组织设计：

 企业发展和分权的需要

 责任中心定位及设计原则

 案例：如何通过授权、行权、问责制的实行，将责任、权利及资源配置到基层

 责任中心考核指标

 责任中心组织绩效管理的协同、平衡原则

 案例分享：如何通过战略解码，将战略目标纳入组织绩效目标及个人绩效

 与责任中心体系配套的管理核算体系：如何满足多维需求

 业务规划过程就是预算过程

第三模块 全面预算的管理重点

 思考与讨论：中国企业在预算管理中存在哪些常见问题？

 预算管理问题的症结在哪？

 怎样才算建立“数字化管理”的预算文化？

 如何应对预算管理中的常见问题——预算 3+1 原则：

 领导支持是关键

 组织规划是保障

 将预算当作项目管理——如何管理

 各部门人员角色定位——责任划分

 各部门之间及部门内部的沟通与协调

 示例：年度预算与具体预算编制的规划

 检查监控要跟上

 思考与讨论：财务部门在预算管理中扮演什么角色？

 软件运行出效率：避坑关键点

 击破预算管理的四大难点：制定目标、组织规划、准确预测、协调沟通

 重要的预算编制方法：零基预算

 传统预算方法：历史基数法的不足之处

 零基预算编制步骤与核心要点

 工具模板：预算需求分析与成本突破性优化

 案例分析：某企业运用零基预算方法编制销售费用预算

第四模块 全面预算编制的技术流程

 预算编制的基本流程

 收入预测方法及销售费用预算

 生产和采购预算的编制

 投融资预算的编制重点

 费用预算的编制重点

 资金预算的编制重点——经营目标能否实现的物质保障

 案例分析：

 如何应用 PEST 分析、迈克尔波特五力分析模型预测收入

 一家 500 强公司如何确定收入目标

 一家著名外企的生产预算编制案例

 如何确定生产人工成本

 各项费用预算编制的关键点与难点

 某企业现金预算编制的全流程

 工具模板：预算编制表单（1）——年度预算编制时间进度表

 工具模板：预算编制表单（2）——预算编制指南

第五模块 全面预算的执行与跟踪

 预算与执行为何脱节？如何保障有效执行？

 完成经营目标、实现预算的三个抓手：华为经验分享

 预算与滚动预测“三问“

 预算的权威性与绩效考核标准的关系

 在执行过程中可不可以调整？

 为什么要调整？调整的是什么？

 预算中的差异分析

 差异分析的目标：算清每种差异带来的影响

 单产品的差异分析：价格差异、数量差异、总差异

 案例分析：利润差异分析——改善利润的抓手

 案例分析：弹性预算的重要作用与实战应用

 过程化管理保障预算实现的重要工具——仪表板

 仪表板管理的五大要点

 思考与练习：设计总经理每天要看的仪表板

 案例分享：华为一报一会方法

主办单位：

上海复锐企业管理咨询有限公司

联系方式：

电话：021-65210156、021-65214838  18917636997

网址：www.free863.com

周末及下班时间服务热线：13817832229

卢林平

原摩托罗拉财务及税务负责人

国家财经政策研究者

【实战经验】

作为中国企业财务管理领域知名专家，卢老师曾参与国家税制改革研究，在天津财经大学等高校教授多门财务专业课程，先后在摩托罗拉等公司担任财务及税务负责人，在欧洲最大的企业管理培训集团担任高级培训及咨询顾问。深耕企业财务管理领域超过 25 年，经验深厚，成就斐然。

【专业背景】

卢老师在课程研发方面建树颇丰，主导并带领专家团队精心设计了《非财务经理的财务课程》、《总经理的财务管理》、《公司财务分析与风险防范》、《全面预算管理与控制》、《成本分析与 控制》、《企业内部控制与风险防范》等多门经典课程，并成为多家知名企业指定财务课程高级顾问。卢老师还在中国企业财务管理最佳实践的研究萃取与课程开发方面引领潮流，带领团队重磅打造的《华为财经变革》、《集团财务管控》与《跨国项目管理精要》等精品课程，充分展现了华为等标杆企业的财务管理领先理念与实践。

【授课特点】

专业与魅力的高度结合，轻松幽默又清晰透彻，紧密结合企业运作实际，既有高屋建瓴的管理理念，结构清晰的知识框架，又有问题解决的运作实践，经常被学员反馈为“最有魅力的老师”“听过的最有实战价值的财务管理课程”、“所有企业管理者都应该来学习的精品课程”。

【服务客户】

汽车与工业制造

通用汽车，一汽丰田，沃尔沃，长安福特，东风雪铁龙，奇瑞汽车，亚新科汽车零部件，霍尼韦尔 （中国），艾默生， 美国铝业，艾欧史密斯，阿姆斯壮世界工业，伊莱克斯，梅特勒—托利多，青岛海尔，美的，赛博电器，普茨迈斯特， 三花集团、郑州煤矿机械集团、汇丽集团、哈工大集团等

IT 通讯及互联网

腾讯，阿里巴巴，中国移动，中国联通，爱立信（中国），英国马可尼通信设备，诺基亚，西

门子，贝尔阿尔卡特，京移通信设计院，朗讯科技，方正科技等

医药与能源化工

拜耳，美国强生医疗器材，三九医药，雷度米特医疗设备，博福—益普生（天津）制药，三维制药，南京扬子伊士曼化 工，江苏核电，靖远二电，中海油，中国石油，惠生化工工程，汽巴精化(中国)，克鲁勃润滑剂，欧司朗（中国）照明， 中化国际，拉法基，3M 中国，圣戈班等

快速消费品与零售

青岛海尔，上海家化集团，李宁体育用品，达能，普灵仕制衣，欧尚，逸刻新零售等

服装与纺织

阿迪达斯、ECCO、溢达纺织、新怡内衣、汉佰纺织品、太平鸟、热风、浙江日发等

房地产建筑与物流

DHL，证大置业，世联地产，卧龙集团，赛格集团，龙城控股集团，大连集装箱集团，中铁十

八局，现代建筑设计院