课程大纲：
第一模块 国际税收合作
“走出去”面临的挑战
国际税基本原理
税收协定介绍
税收协定范本介绍
中国税收协定谈签简介
常设机构/股息/利息/特许权使用费/收益所有人
国际间税收合作与反避税 （BEPS）
自贸协定/关税与原产地证
双边社保协定
第二模块 中国税的关联-境外税收抵扣实务操作
境外所得抵免防范简介
综合抵免法/五层间接抵免/简易抵扣法/税收饶让
中国税收居民身份证明
境外税务抵扣-不可名称看实质？不看清缴看实缴？
境外抵扣文件（简化和实用？）
相关外汇折算
第三模块 境外税务管理的规范与完善
境外税务管理规定
项目税务筹划方案
商务合同的税务评审
国别税务实操指南
总部跟踪，监督境外项目税务系统/境外项目月度税务工作汇报机制
日常税务遵从及税务台账（明细账）
内外账差异分析汇报
票据审核管理办法
审计及税务稽查专项报告
税务档案的管理办法
境外税收抵扣资料归集
外部中介选择与管理
第四模块 中国“走出去”企业如何搭建境外投资架构-从税收角度的主要考量
投资框架需考虑的各种商业因素
投资框架主要考量的税务因素分析
具体相关税收协定网络及适用的解析，（包括对投资所得；股息，利息，特许权使用费，服务费等的协定待遇和处理），境外税收抵免，实体化的具体要求（主要更新并分析各个主要避税地的新规定），受控外国公司的规定，居民纳税人身份，协定“受益所有人”资本弱化，转让定价等。
投资框架各层级的所在国选择（顶层/中间层/次中间层/最底层）
具体解析开曼，BVR，香港，新加坡，阿联酋（迪拜），毛里求斯，荷兰，比利时，卢森堡，瑞士，爱尔兰等国家和地区的税收优劣比较。
典型的参考架构例示（包括VIE架构，中国央企架构，欧美500强的架构等）
中国现行“五层”结构的考量
BEPS及相关反避税新规定和要求
CFC/CRS/美国FATCA等方面的影响
具体相关国家设立机构运行参考成本及关注点
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